资金来源与运用表(statement of fund sources and applications)

根据项目的财务状况、资金来源与资金运用，以及国家有关财税规定，测算项目建设期和生产经营期内各年的资金盈余和短期情况的一种表格，供选择资金筹措方案，制定借款及偿还计划之用。此外，还可用以计算固定资产投资国内借款偿还期，进行清偿能力分析。(见表)

为了避免项目实施进度的延误(由于不能及时取得资金或不能及时花出投资而拖延工期)所造成的收益损失，除寻求合适的资金来源外，还必须使资金来源(资金、利润、折旧、摊销等)与资金运用(投资支出、所得税等)在时间上配合一致。

制订建设期和投产初期资金规划的目的是为了落实资金供应(固定资产投资和流动资金)，并保证投资流入和流出的时间协调。制订生产经营期的财务规划是为了保证各年的净现金流量(利润总额加折旧)能够承受一切财务负担(如偿还借款、缴纳所得税等)，并能获得盈余资金。特别是项目投产初期，尚未达到设计产量，而此时往往又要开始偿还借款，债务负担较重。

当项目只有一、两种借款，还本付息计算又较为简单时，可在资金来源与运用表上直接计算填列。当贷款种类较多，还款条件及还本付息计算复杂时，也可使用借款还本付息计算表先行计算后，再将计算结果逐年列入资金来源与运用表的相应栏目。